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Rapprochement
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Notre démarche
Comme présenté ci-dessous, #tagmyasset distingue quatre (4) étapes principales pour la réalisation des travaux de rapprochement entre les données physiques et comptables.
Enrichissement
Enrichissement du fichier comptable des actifs
Réconciliation
Rapprochement entre les données comptables enrichies et les données physiques.
Analyse des écarts
Analyse des écarts de rapprochement entre les données physiques et comptables.
Régularisation
Proposition des ajustements nécessaires après validation des écarts de rapprochement
Enrichissement du fichier comptable des actifs
- Fiabilisation des désignations et quantités
- Eclatement/ Regroupement des lignes comptables (en fonction du niveau du détail arrêté)
- Enrichissement des lignes comptables par l’ajout des informations pouvant faire le lien avec les données physiques
- Harmonisation des désignations comptables
Rapprochement entre les données comptables enrichies et les données physiques.
Pour la réconciliation des données physiques avec les données comptables des actifs nous distinguons deux modes opératoires, lesquels sont :
- Rapprochement 1 pour 1 : rechercher pour chaque bien recensé, son équivalent au niveau du fichier comptable. Cette méthode est utilisée principalement pour le rapprochement des données physiques et comptables des IMMOBILISATIONS.
- Rapprochement par Lot : cette méthode, utilisée principalement pour le rapprochement des stocks, consiste à réaliser une réconciliation par volume, plutôt qu’à l’unité.
Analyse des écarts de rapprochement entre les données physiques et comptables.
Les écarts de rapprochement peuvent être classés en deux catégories principales :
- Bien inventorié mais non retrouvé au niveau du fichier comptable
- Bien comptabilisé mais non retrouvé sur le terrain (non recensé)
Les écarts de rapprochement sont discutés avec les différents acteurs concernés par la gestion des actifs au sein de l’entreprise (services financiers, services opérationnels, etc.)
Proposition des ajustements nécessaires après validation des écarts de rapprochement
- Validation des écarts de rapprochement
- Mesure des impacts financiers, comptables et fiscaux
- Proposition des écritures de régularisations nécessaires pour l’assainissement des écarts relevés.
Régularisations comptables
Les références objet de régularisation doivent faire l’objet de validation par les organes de gestion, avant prise en charge comptable.
Les régularisations proposées dont la VNC est nulle n’auront aucune incidence sur les comptes de résultats. Toutefois, les immobilisations qui ne sont pas totalement amorties impacteront le résultat à raison du restant à amortir.
Inventaire physique des immobilisations et des stocks
Mise en place de solutions de gestion des actifs
Elaboration des procédures de gestion des actifs
Confiez vous au spécialiste des inventaires !
A propos de nous
#tagmyasset, une marque de SUSTnex SARL AU, se spécialise dans le conseil en gestion des inventaires physiques et des immobilisations.
Fondé par un expert ayant plus de 15 années d’expérience dans un cabinet d’audit et de conseil international (big4), nous offrons des solutions sur mesure pour optimiser la gestion des actifs de nos clients.
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